Strona główna >> Usługi >> Rozliczenie roczne PIT


   

ROZLICZENIE ROCZNE PIT



PIT-37
   

Rozliczenie roczne przez płatnika

   Od zeszłego roku rozliczanie przez płatnika zostało ograniczone tylko do emerytów i rencistów. Emeryt lub rencista otrzymuje z ZUS PIT-40A. Jeśli jest to jego jedyny dochód i nie chce skorzystać z odliczeń, to nie musi już nic robić - jest to końcowe rozliczenie. Gdyby chciał skorzystać z odliczeń, np. z ulgi rehabilitacyjnej, na internet, darowizny itd. to powinien złożyć nowy PIT do 30 kwietnia.

   

Obowiązek złożenia zeznania podatkowego

Od zeszłego roku osoby uzyskujące przychody przez płatnika nie muszą składać zeznań podatkowych. Jeśli nie zarabiały za granicą lub nie osiągały dochodów bez pośrednictwa płatnika, i nie złożą własnego zeznania podatkowego do końca kwietnia, to zostaną rozliczone automatycznie. Na portalu podatkowym można sprawdzić jakie dane są w posiadaniu urzędu skarbowego i wprowadzić do niego poprawki lub skorzystać z ulg.
   Jeżeli osiągnięte dochody są niewielkie, to zapłacony podatek zostanie zwrócony jako nadpłata podatku. Nie dotyczy to dochodów opodatkowanych ryczałtowo.


   

Rozliczenie dochodów zagranicznych

Osoby osiągające dochody za granicą będące polskimi rezydentami podatkowymi (których centrum interesów osobistych lub gospodarczych znajduje się na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej) w większości przypadków muszą uwzględnić dochody zagraniczne w polskim rozliczeniu podatkowym. Zależy to od metody unikania podwójnego opodatkowania określonej w umowie z danym państwem.
    Dochody z pracy osiagnięte w takich krajach jak Austria, Czechy, Francja, Irlandia, Niemcy, Norwegia, Słowacja, Wielka Brytania, Włochy są zwolnione z opodatkowania w Polsce, ale dochód zagraniczny wpływa na wysokość podatku od dochodu osiągniętego w Polsce.
    Dochód z pracy w Belgii, Holandii, Islandii, Rosji i USA jest opodatkowany w Polsce, ale można odliczyć podatek zapłacony w obcym państwie. Odliczyć można podatek przypadający proporcjonalnie na dochód osiągnięty za granicą.
>> więcej


   

Rozliczenia roczne PIT-37

Nasze biuro rachunkowe dokonuje rozliczeń rocznych podatku dochodowego od osób fizycznych. Zapraszamy do kontaktu.

   

Ulgi w PIT


PIT-O
   

Ulga internetowa

W ramach ulgi na internet można odliczyć od dochodu rocznie nie więcej niż 760 zł. Od 2013 roku ulga internetowa przysługuje tylko tym osobom, które w latach 2005-2011 nie korzystały z odliczeń i jest ograniczona w czasie. Wydatki na sieć internet muszą zostać poniesione w danym roku i odpowiednio udokumentowane.

   

Ulga prorodzinna

Osoby wychowujące dzieci mają prawo do ulgi na każde małoletnie lub uczące się dziecko do ukończenia 25 roku życia. Od 2013 roku zmieniły się przepisy dotyczące ulgi na jedno dziecko. Aby skorzystać z tej ulgi, łączne dochody małżonków z jednym dzieckiem lub osoby samotnie wychowującej dziecko, nie mogą przekroczyć 112.000 zł. Osoby nie pozostające w związku małżeńskim, posiadające jedno dziecko, mogą skorzystać z ulgi, jeśli ich dochody nie przekroczyły w ub.r. kwoty 56.000 zł.
Na pierwsze i drugie dziecko przysługuje ulga w wysokości 92,67 zł miesięcznie.
Na trzecie dziecko przysługuje 166,67 zł miesięcznie.
Na czwarte i kolejne dziecko ulga wynosi 225 zł miesięcznie.

   

Ulga rehabilitacyjna

Z ulgi rehabilitacyjnej mogą skorzystać osoby niepełnosprawne lub osoby opiekujące się osobami niepełnosprawnymi. W ramach ulgi można odliczyć m.in.:

  • wydatki na zakup leków
  • odpłatność za pobyt na turnusie rehabilitacyjnym, w zakładzie lecznictwa uzdrowiskowego
  • odpłatność za zabiegi rehabilitacyjne
  • przewóz na niezbędne zabiegi leczniczo-rehabilitacyjne, także samochodem osobowym stanowiącym własność lub współwłasność osoby niepełnosprawnej
  • zakup i naprawę indywidualnego sprzętu niezbędnego w rehabilitacji oraz ułatwiającego wykonywanie czynności życiowych
  • przystosowanie mieszkań, budynków i pojazdów mechanicznych do potrzeb wynikających z niepełnosprawności
  • kolonie i obozy dla dzieci i młodzieży niepełnosprawnej oraz dzieci osób niepełnosprawnych, które nie ukończyły 25 roku życia

Nie podlegają odliczeniu wydatki zwrócone podatnikowi w jakiejkolwiek formie.

   

Darowizny

Nadal można odliczyć od dochodu darowizny przekazane na cele pożytku publicznego, kultu religijnego oraz pobraną krew przez honorowych dawców krwi.

   

Indywidualne Konto Emerytalne - IKE

   Ulga ta polega na zwolnieniu z podatku dochodów uzyskanych ze środków ulokowanych na tym koncie. Limit na 2021 rok to 15.777 zł. Dochody z inwestowania na koncie IKE są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. W przeciwnieństwie do wpłat na konto IKZE, wpłat na IKE nie odlicza się w zeznaniu rocznym PIT.

   

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego - IKZE

    Innym sposobem oszczędzania na emeryturę jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Wpłata na konto IKZE upoważnia do ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych, co jest szczególnie korzystne dla osób przekraczających pierwszy próg podatkowy. Na konto IKZE można wpłacać do 1,2-krotności prognozowanego na dany rok wynagrodzenia. Wysokość wpłat na IKZE w roku 2021 nie może przekroczyć 6310,80 zł. Od 2021 roku wprowadzono osobny limit dla przedsiębiorców. Wynosi on 9466,20 zł. Odliczenie w PIT pozwala zaoszczędzić na podatku nawet 2 tys. złotych.
    Wypłaty z IKZE po osiągnięciu 65 roku życia są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10%. Wcześniejsza wypłata powoduje konieczność doliczenia wypłaty do dochodów opodatkowanych na zasadach ogólnych i opodatkowanie właściwą stawką podatku według skali - 17% lub 32%.

   

50% koszty uzyskania przychodów

Od 2013 roku maksymalne koszty uzyskania przychodów twórców zostały ograniczone do 1/2 kwoty górnej granicy pierwszego przedziału skali podatkowej.

   

Ulga odsetkowa

Z ulgi odsetkowej mogą skorzystać osoby, które do końca 2006 roku zaciągnęły kredyt na zakup lub budowę domu lub mieszkania. Można z niej korzystać do 31.12.2027 roku.

   

Ulga na termomodernizację

Z ulgi mogą skorzystać właściciele lub współwłaściciele domów jednorodzinnych. Odliczenia dokonuje się w zeznaniu składanym za rok podatkowy, w którym poniesiono wydatki. Inwestycja musi zostać ukończona w ciagu 3 lat. Maksymalna wysokość ulgi wynosi 53 tys. złotych. Nieodliczona kwota wydatku podlega odliczeniu w kolejnych latach, nie dłużej jednak niż przez 6 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Ulga obowiazuje od 2019 roku.    

Rozliczenia roczne PIT-38

Do końca kwietnia należy rozliczyć się z dochodów uzyskanych ze zbycia papierów wartościowych dokonanego nie tylko za pośrednictwem giełdy, ale także ze zbycia udziałów, akcji między osobami prywatnymi. Rozliczenia dokonuje się na podstawie otrzymanego PIT-8C z biura maklerskiego lub innych dokumentów związanych z transakcją. Nasze biuro rachunkowe dokonuje rozliczeń rocznych podatku dochodowego od osób fizycznych.


Nasze biuro rachunkowe dokonuje rozliczeń rocznych podatku dochodowego od osób fizycznych. Zapraszamy do kontaktu.


Wstecz